Cuánto dinero hay que guardar para impuestos siendo autónomo

Comerciales

Llega el trimestre, hay que pagar el IVA o el pago fraccionado, y el dinero no está. Es una de las situaciones más habituales entre comerciales y delegados autónomos, y casi siempre viene del mismo error de fondo: tratar todo lo que entra en la cuenta como si fuera ingreso propio, cuando en realidad una parte de ese dinero ya no es tuya desde el momento en que lo cobras.

Separar esa parte desde el principio, en lugar de esperar a saber exactamente cuánto hay que pagar, es lo que evita los sustos cada trimestre. Esto aplica igual si facturas comisiones a una marca o si gestionas pedidos a través de una plataforma como el marketplace de FarmaBulk.

El error de fondo: tratar todo lo que entra como ingreso propio

Cuando cobras una comisión o una factura, ese dinero incluye una parte que corresponde a Hacienda: el IVA repercutido y, en muchos casos, una provisión para el IRPF del ejercicio. Si ese dinero se mezcla con el resto de la cuenta y se gasta como si fuera todo tuyo, el trimestre siguiente aparece un agujero que no debería existir.

Qué obligaciones marcan el calendario del comercial autónomo

A lo largo del año hay citas fijas: las declaraciones trimestrales de IVA, el pago fraccionado del IRPF y, al final, la declaración de la renta anual. Ninguna de ellas debería ser una sorpresa, porque las fechas se conocen de antemano. El problema casi nunca es tener que pagar, sino no haber apartado el dinero con tiempo para hacerlo sin agobios.

El método sencillo: separar un porcentaje de cada cobro

El sistema que mejor funciona es también el más simple: nada más recibir un cobro, mover a una cuenta aparte un porcentaje orientativo de esa cantidad, y no tocar ese dinero salvo para pagar impuestos. Ese porcentaje varía según cada situación (volumen de gastos deducibles, tipo de retención aplicada, otros ingresos), así que conviene estimarlo con un asesor fiscal en lugar de aplicar una cifra fija sin más. Como referencia orientativa, muchos autónomos de servicios trabajan con rangos de entre el 20% y el 30% de lo facturado, pero esto varía mucho según el caso concreto.

El efecto de las retenciones ya practicadas

Si la marca o empresa para la que trabajas ya te aplica una retención de IRPF en factura, esa parte ya se ha ingresado en tu nombre, lo que reduce lo que tienes que apartar tú por tu cuenta para el IRPF, aunque no afecta al IVA, que se gestiona aparte. Tener claro qué retención te están aplicando cambia bastante el cálculo de cuánto necesitas guardar.

El trimestre que más pilla a la gente, y qué hacer si llega el vencimiento sin dinero

El cuarto trimestre suele ser el que más sustos da, porque coincide con el cierre del ejercicio y con gastos de final de año que reducen la liquidez justo cuando toca pagar más. Si llega el vencimiento y el dinero no está, lo peor que se puede hacer es no presentar la declaración: siempre es mejor presentarla en plazo y buscar después una solución para el pago que dejar de declarar. Revisar la estimación a mitad de año, y no solo al final, ayuda a evitar sorpresas en la declaración anual de la renta. Puedes ampliar esto en nuestro artículo sobre cómo hacer la declaración de la renta siendo autónomo.